感謝：張雪鋒 文章轉(zhuǎn)自：iCourt法秀
根據(jù)《工程造價業(yè)務操作指導規(guī)程》得定義。“工程變更”是指設(shè)計變更、進度計劃變更、施工調(diào)件變更以及原招標文件和工程量清單中未包括得“增減工程”。工程變更會導致工程造價變化，因此，在辦理涉及工程款糾紛案件時，必須審查案涉工程得工程變更情況。審查時，需從工程變更含義、變更范圍、不同變更情形得調(diào)價規(guī)則及變更程序等 24 個角度進行。
一、審查案涉合同得工程變更約定
（一）審查要點
1、審查案涉合同就工程變更權(quán)得約定（通用條款和專用條款）
2、審查案涉合同就工程變更范圍得約定
3、審查案涉合同就工程變更程序得約定（通用條款和專用條款）
4、審查案涉合同就變更指示執(zhí)行得約定
5、審查案涉工程實際變更程序是否符合合同約定
6、審查案涉工程承包人收到變更指示后是否按照合同約定執(zhí)行
（二）實務提示
1、工程變更得概念
工程項目得復雜性決定了發(fā)包人得招投標方案往往存在某方面得不足。隨著工程得進展和對工程本身認識得加深，以及其他外部因素得影響，在工程施工過程中常常需要對工程得范圍、技術(shù)要求等進行修改，形成工程變更。工程變更是指在合同實施過程中，當合同狀態(tài)改變時，為保證工程順利實施所采取得對原合同文件得修改補充得一種措施。
2、工程變更權(quán)得行使情形
變更權(quán)按照權(quán)利得分類可以歸于請求權(quán)。一方面，包括了請求人得權(quán)利，如發(fā)起變更得主體，提出變更得權(quán)利等；另一方面，規(guī)定了對于變更得審批，應當嚴格按照有權(quán)批準相關(guān)事項得主體完成審核與批準。通常情形下，施工合同中變更得發(fā)起包括四種情形：
（ 1 ）發(fā)包人基于對功能得使用、規(guī)模標準等方面提出新得調(diào)整要求提出變更；
（ 2 ）設(shè)計人基于設(shè)計文件得修改提出變更，并以設(shè)計變更文件得形式提出；
（ 3 ）監(jiān)理人認為施工合同履行過程中有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟事項得處理不合適，提出針對原合同內(nèi)容得調(diào)整；
（ 4 ）由承包人提出合理化建議，該建議獲得監(jiān)理人和發(fā)包人同意后可以變更形式發(fā)出。
3、工程變更得分類
根據(jù)變更得內(nèi)容不同，一般可以分為兩類：一類為設(shè)計變更，該類變更需要經(jīng)過設(shè)計人審查并出具設(shè)計變更文件；第二類為經(jīng)過監(jiān)理人和發(fā)包人直接審核并批準得其他類變更，即不需要設(shè)計人審查，由監(jiān)理人和發(fā)包人審核批準得情形，包括產(chǎn)品型號、規(guī)格、工期變化等方面。
但無論如何，施工合同所指得變更權(quán)得最終決定權(quán)仍然集中于發(fā)包人，即需要發(fā)包人進行批準，只是在向承包人發(fā)出指示得環(huán)節(jié)上表現(xiàn)為均通過監(jiān)理人向承包人發(fā)出書面指示而已。
4、變更權(quán)形成需要注意得問題
第壹，監(jiān)理人向承包人發(fā)出變更指示前需征得發(fā)包人同意；
第二，變更超過原設(shè)計標準或批準得建設(shè)規(guī)模時，發(fā)包人應及時向原設(shè)計審批主管部門辦理相應得設(shè)計變更手續(xù)，發(fā)包人擅自進行得對設(shè)計文件得修改，影響到質(zhì)量安全等方面得，根據(jù)《建筑法》第 54 條規(guī)定，建設(shè)單位不得以任何理由，要求建筑設(shè)計單位或者建筑施工企業(yè)在工程設(shè)計或者施工作業(yè)中，違反法律、行政法規(guī)和建筑工程質(zhì)量、安全標準，降低工程質(zhì)量。建筑設(shè)計單位和建筑施工企業(yè)對建設(shè)單位違反前款規(guī)定提出得降低工程質(zhì)量得要求，應當予以拒絕。
5、工程變更得適用程序
按照《 2017 版施工合同》 10.3.1 、 10.3.2 得規(guī)定，發(fā)包人提出變更得，應通過監(jiān)理人向承包人發(fā)出變更指示，變更指示應說明計劃變更得工程范圍和變更內(nèi)容。監(jiān)理人提出變更建議得，需要向發(fā)包人以書面形式提出變更計劃，說明計劃變更工程范圍和變更得內(nèi)容、理由，以及實施該變更對合同價格和工期得影響。發(fā)包人同意變更得，由監(jiān)理人向承包人發(fā)出變更指示。發(fā)包人不同意變更得，監(jiān)理人無權(quán)擅自發(fā)出變更指示。
6、變更指示得執(zhí)行
承包人收到監(jiān)理人變更指示后，應當立即安排安排人員認真分析，并作出是否立即執(zhí)行得決定，如果變更存在不合理性或錯誤，承包人應立即提出異議，并附加合理化建議或不能執(zhí)行得技術(shù)資料、詳細說明等。承諾人接到變更指示且準備執(zhí)行得，應當及時將與變更有關(guān)得估算、工期影響、現(xiàn)場安排、技術(shù)措施等內(nèi)容提交書面報告至監(jiān)理人和發(fā)包人，發(fā)包人和監(jiān)理人收到承包人關(guān)于變更估算得報告后，應當及時予以審核批復，并與當前工程款一并予以支付。發(fā)包人和監(jiān)理人逾期不批復變更估算報告得，視為發(fā)包人認可估算報告。
（三）裁判依據(jù)——《 2017 版施工合同》
10.2 變更權(quán)
發(fā)包人和監(jiān)理人均可以提出變更。變更指示均通過監(jiān)理人發(fā)出，監(jiān)理人發(fā)出變更指示前應征得發(fā)包人同意。承包人收到經(jīng)發(fā)包人簽認得變更指示后，方可實施變更。未經(jīng)許可，承包人不得擅自對工程得任何部分進行變更。涉及設(shè)計變更得，應由設(shè)計人提供變更后得圖紙和說明。如變更超過原設(shè)計標準或批準得建設(shè)規(guī)模時，發(fā)包人應及時辦理規(guī)劃、設(shè)計變更等審批手續(xù)。
10.3 變更程序
10.3.1 發(fā)包人提出變更 發(fā)包人提出變更得，應通過監(jiān)理人向承包人發(fā)出變更指示，變更指示應說明計劃變更得工程范圍和變更得內(nèi)容。
10.3.2 監(jiān)理人提出變更建議 監(jiān)理人提出變更建議得，需要向發(fā)包人以書面形式提出變更計劃，說明計劃變更工程范圍和變更得內(nèi)容、理由，以及實施該變更對合同價格和工期得影響。發(fā)包人同意變更得，由監(jiān)理人向承包人發(fā)出變更指示。發(fā)包人不同意變更得，監(jiān)理人無權(quán)擅自發(fā)出變更指示。
10.3.3 變更執(zhí)行 承包人收到監(jiān)理人下達得變更指示后，認為不能執(zhí)行，應立即提出不能執(zhí)行該變更指示得理由。承包人認為可以執(zhí)行變更得，應當書面說明實施該變更指示對合同價格和工期得影響，且合同當事人應當按照第 10.4 款〔變更估價〕約定確定變更估價。
二、審查工程變更范圍
（一）審查要點
1、審查是否更改了有關(guān)部分得標高、基線、位置和尺寸
2、審查是否存在增減、取消合同中任意一項工作或追加額外得工作
3、審查是否改變有關(guān)工程得施工工藝、順序、時間
4、審查是否改變合同中任何工作得質(zhì)量標準或其他特性
5、審查是否存在施工條件得改變
6、審查設(shè)計圖紙是否修改
7、審查是否存在因招標工程量清單錯漏引起合同條件變化或工程量增減得情形
8、審查是否存在因招標工程量清單計量錯誤得情形
9、審查是否存在工程量清單項目特征描述錯誤情形
10、審查是否存在因變更引起項目特征變化得情形
11、審查工程變更得原因
（二）實務提示
工程變更得范圍包括：更改有關(guān)部分得標高、基線、位置和尺寸；增減合同中任一項工作得增減取消；改變有關(guān)工程得施工工藝、順序、時間；設(shè)計圖紙得修改；施工條件得改變；招標工程量清單錯漏從而引起合同條件得改變或工程量得增減發(fā)化。
（三）裁判依據(jù)——《 2017 版施工合同》
10.1 變更得范圍
除專用合同條款另有約定外，合同履行過程中發(fā)生以下情形得，應按照本條約定進行變更：（ 1 ）增加或減少合同中任何工作，或追加額外得工作；（ 2 ）取消合同中任何工作，但轉(zhuǎn)由他人實施得工作除外；（ 3 ）改變合同中任何工作得質(zhì)量標準或其他特性；（ 4 ）改變工程得基線、標高、位置和尺寸；（ 5 ）改變工程得時間安排或?qū)嵤╉樞颉?/p>
三、審查并掌握各種變更情形下調(diào)價規(guī)則
（一）審查要點
1、審查是否因工程變更引起工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生發(fā)化
2、審查工程變更是否引起施工方案改變并使措施項目發(fā)生發(fā)化
3、審查發(fā)包人提出得變更或非承包人原因是否刪減了合同中得某項原定工作或工程
4、審查是否存在項目特征描述不符引發(fā)清單變更得情形
5、審查案涉工程工程量清單是否存在缺項或漏項
6、審查案涉工程清單工程量是否發(fā)生偏差（工程量計算錯誤）
（二）實務提示
1、工程變更調(diào)價規(guī)則
工程變更勢必會引起工程價款調(diào)整，工程價款調(diào)整辦法和調(diào)整程序在施工合同有約定得則按約定辦法調(diào)整；若施工合同沒有約定，則需遵循一定得調(diào)整規(guī)則和調(diào)整程序。為此，《 2017 版施工合同》 10.4.1 給出了變更估計原則，即除專用合同條款另有約定外，變更估價按照本款約定處理：
（ 1 ）已標價工程量清單或預算書有相同項目得，按照相同項目單價認定；
（ 2 ）已標價工程量清單或預算書中無相同項目，但有類似項目得，參照類似項目得單價認定；
（ 3 ）變更導致實際完成得變更工程量與已標價工程量清單或預算書中列明得該項目工程量得變化幅度超過 15% 得，或已標價工程量清單或預算書中無相同項目及類似項目單價得，按照合理得成本與利潤構(gòu)成得原則，由合同當事人按照第 4.4 款〔商定或確定〕確定變更工作得單價。同時《 2013 版清單計價規(guī)范》也有類似規(guī)定，該規(guī)范第 9.3.1 規(guī)定：“ 因工程變更引起已標價工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生變化時，應按照下列規(guī)定調(diào)整：
① 已標價工程量清單中有適用于變更工程項目得，應采用該項目得單價；但當工程變更導致該清單項目得工程數(shù)量發(fā)生變化，且工程量偏差超過 15% 時，該項目單價應按照本規(guī)范第 9.6.2 條得規(guī)定調(diào)整。
② 已標價工程量清單中沒有適用但有類似于變更工程項目得，可在合理范圍內(nèi)參照類似項目得單價。
③ 已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目得，應由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則和計價辦法、工程造價管理機構(gòu)發(fā)布得信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目得單價，并應報發(fā)包人確認后調(diào)整。承包人報價浮動率可按下列公式計算：
④ 已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目，且工程造價管理機構(gòu)發(fā)布得信息價格缺價得，應由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則、計價辦法和通過市場調(diào)查等取得有合法依據(jù)得市場價格提出變更工程項目得單價，并應報發(fā)包人確認后調(diào)整。
4. 上述《 2017 版施工合同》及《 2013 版清單計價規(guī)范》規(guī)定得即是俗稱得變更估計三原則，辦案律師除了掌握上述原則以外，還須掌握各種具體變更情形下得調(diào)價規(guī)則：
① 因工程變更引起工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生發(fā)化處理規(guī)則，上文中已經(jīng)涉及，此處略過。
② 工程變更引起施工方案改變并使措施項目發(fā)生發(fā)化時，應按照下列規(guī)定調(diào)整:
③ 非承包人原因刪減了合同中得某項原定工作或工程時應按下列規(guī)則調(diào)整：當發(fā)包人提出得變更或非承包人原因刪減了合同中得某項原定工作或工程，致使承包人發(fā)生得費用或得到得收益未能被包括在其他已支付或應支付得項目中，也未被包含在其他任何可替代得工作或工程中時，承包人有權(quán)提出并得到合理得費用及利潤補償。
④ 項目特征描述不符引發(fā)清單變更得計價規(guī)則：若在合同履行期間，出現(xiàn)設(shè)計圖紙(含設(shè)計變更)與招標工程量清單任意項目得特征描述不符，且該變化引起該項目得工程造價增減變化得，應根據(jù)實際施工得項目特征，按以上工程變更調(diào)整得規(guī)定重新確定相應工程量清單項目得綜合單價，并調(diào)整合同價款。施工過程中因變更引起項目特征變化得，按照新項目特征計價。
⑤ 工程量清單缺項或漏項引發(fā)變更得計價規(guī)則：
⑥ 清單工程量發(fā)生偏差（工程量計算錯誤）引發(fā)變更得計價規(guī)則：
2. 變更估計程序
在了解變更估計程序前，需厘清變更估價與變更執(zhí)行得關(guān)系。通常認為，變更構(gòu)成新得意思表示，在合同當事人就合同履行過程中新得意思表示未達成一致時，新合同尚未生效，無關(guān)乎履行。因此，按照一般規(guī)則，變更估價與變更執(zhí)行得關(guān)系存在程序上得先后順序。
首先，承包人應確認變更是否可以執(zhí)行。如果可行，在收到監(jiān)理人發(fā)出得變更指示后 14 天內(nèi)，編制變更估價申請，附具有關(guān)變更估價得具體資料、向監(jiān)理人提交變更估價申請。
其次，監(jiān)理人應在收到承包人提交得變更估價申請后 7 天內(nèi)審查其合理性，并提出審核意見。如對承包人提交得變更估計申請有異議得，應立即回復承包人進行相應修改后重新提交。
再次，發(fā)包人應在承包人提交變更估價申請后 14 天內(nèi)審核完畢，發(fā)包人逾期未完成審批且未提出異議得，《 2013 版施工合同》即啟動默示條文規(guī)范，即視為發(fā)包人以沉默得方式認可承包人提交得變更估價申請。
（三）裁判依據(jù)
1、《 2017 版施工合同》
10.4.1 變更估價原則 除專用合同條款另有約定外，變更估價按照本款約定處理：（ 1 ）已標價工程量清單或預算書有相同項目得，按照相同項目單價認定；（ 2 ）已標價工程量清單或預算書中無相同項目，但有類似項目得，參照類似項目得單價認定；（ 3 ）變更導致實際完成得變更工程量與已標價工程量清單或預算書中列明得該項目工程量得變化幅度超過 15% 得，或已標價工程量清單或預算書中無相同項目及類似項目單價得，按照合理得成本與利潤構(gòu)成得原則，由合同當事人按照第 4.4 款〔商定或確定〕確定變更工作得單價。
10.4.2 變更估價程序 承包人應在收到變更指示后 14 天內(nèi)，向監(jiān)理人提交變更估價申請。監(jiān)理人應在收到承包人提交得變更估價申請后7天內(nèi)審查完畢并報送發(fā)包人，監(jiān)理人對變更估價申請有異議，通知承包人修改后重新提交。發(fā)包人應在承包人提交變更估價申請后 14 天內(nèi)審批完畢。發(fā)包人逾期未完成審批或未提出異議得，視為認可承包人提交得變更估價申請。因變更引起得價格調(diào)整應計入最近一期得進度款中支付。
2、《 2013 版清單計價規(guī)范》
9.3.1 因工程變更引起已標價工程量清單項目或其工程數(shù)量發(fā)生變化時，應按照下列規(guī)定調(diào)整：
（ 1 ）已標價工程量清單中有適用于變更工程項目得，應采用該項目得單價；但當工程變更導致該清單項目得工程數(shù)量發(fā)生變化，且工程量偏差超過 15% 時，該項目單價應按照本規(guī)范第 9.6.2 條得規(guī)定調(diào)整。
（ 2 ）已標價工程量清單中沒有適用但有類似于變更工程項目得，可在合理范圍內(nèi)參照類似項目得單價。
（ 3 ）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目得，應由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則和計價辦法、工程造價管理機構(gòu)發(fā)布得信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目得單價，并應報發(fā)包人確認后調(diào)整。承包人報價浮動率可按下列公式計算：
招標工程：承包人報價浮動率 L ＝（ 1 －中標價／招標控制價）× 百分百（ 9.3.1 － 1 ）
非招標工程：承包人報價浮動率 L ＝（ 1 －報價／施工圖預算）× 百分百（ 9.3.2 － 2 ）
（ 4 ）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目，且工程造價管理機構(gòu)發(fā)布得信息價格缺價得，應由承包人根據(jù)變更工程資料、計量規(guī)則、計價辦法和通過市場調(diào)查等取得有合法依據(jù)得市場價格提出變更工程項目得單價，并應報發(fā)包人確認后調(diào)整。
9.3.2 工程變更引起施工方案改變并使措施項目發(fā)生變化時，承包人提出調(diào)整措施項目費得，應事先將擬實施得方案提交發(fā)包人確認，并應詳細說明與原方案措施項目相比得變化情況。擬實施得方案經(jīng)發(fā)承包雙方確認后執(zhí)行，并應按照下列規(guī)定調(diào)整措施項目費：
（ 1 ）安全文明施工費應按照實際發(fā)生變化得措施項目依據(jù)本規(guī)范第 3.1.5 條得規(guī)定計算。
（ 2 ）采用單價計算得措施項目費，應按照實際發(fā)生變化得措施項目，按本規(guī)范第 9.3.1 條得規(guī)定確定單價。
（ 3 ）按總價（或系數(shù)）計算得措施項目費，按照實際發(fā)生變化得措施項目調(diào)整，但應考慮承包人報價浮動因素，即調(diào)整金額按照實際調(diào)整金額乘以本規(guī)范第 9.3.1 條規(guī)定得承包人報價浮動率計算。如果承包人未事先將擬實施得方案提交給發(fā)包人確認，則應視為工程變更不引起措施項目費得調(diào)整或承包人放棄調(diào)整措施項目費得權(quán)利。
9.3.3 當發(fā)包人提出得工程變更因非承包人原因刪減了合同中得某項原定工作或工程，致使承包人發(fā)生得費用或（和）得到得收益不能被包括在其他已支付或應支付得項目中，也未被包含在任何替代得工作或工程中時，承包人有權(quán)提出并應得到合理得費用及利潤補償。
9.4 項目特征不符
9.4.1 發(fā)包人在招標工程量清單中對項目特征得描述，應被認為是準確得和全面得，并且與實際施工要求相符合。承包人應按照發(fā)包人提供得招標工程量清單，根據(jù)項目特征描述得內(nèi)容及有關(guān)要求實施合同工程，直到項目被改變?yōu)橹埂?/p>
9.4.2 承包人應按照發(fā)包人提供得設(shè)計圖紙實施合同工程，若在合同履行期間出現(xiàn)設(shè)計圖紙（含設(shè)計變更）與招標工程量清單任一項目得特征描述不符，且該變化引起該項目工程造價增減變化得，應按實際施工得項目特征，按本規(guī)范第 9.3 節(jié)相關(guān)條款得規(guī)定重新確定相應工程量清單項目得綜合單價，并調(diào)整合同價款。
9.5 工程量清單缺項
9.5.1 合同履行期間，由于招標工程量清單中缺項，新增分部分項工程清單項目得，應按照本規(guī)范第 9.3.1 條得規(guī)定確定單價，并調(diào)整合同價款。
9.5.2 新增分部分項工程清單項目后，引起措施項目發(fā)生變化得，應按照本規(guī)范第 9.3.2 條得規(guī)定，在承包人提交得實施方案被發(fā)包人批準后調(diào)整合同價款。
9.5.3 由于招標工程量清單中措施項目缺項，承包人應將新增措施項目實施方案提交發(fā)包人批準后，按照本規(guī)范第 9.3.1 條、第 9.3.2 條得規(guī)定調(diào)整合同價款。
9.6 工程量偏差
9.6.1 合同履行期間，當應予計算得實際工程量與招標工程量清單出現(xiàn)偏差，且符合本規(guī)范第 9.6.2 條、第 9.6.3 條規(guī)定時，發(fā)承包雙方應調(diào)整合同價款。
9.6.2 對于任一招標工程量清單項目，當因本節(jié)規(guī)定得工程量偏差和第 9.3 節(jié)規(guī)定得工程變更等原因?qū)е鹿こ塘科畛^ 15% 時，可進行調(diào)整。當工程量增加 15% 以上時，增加部分得工程量得綜合單價應予調(diào)低；當工程量減少 15% 以上時，減少后剩余部分得工程量得綜合單價應予調(diào)高。
9.6.3 當工程量出現(xiàn)本規(guī)范第 9.6.2 條得變化，且該變化引起相關(guān)措施項目相應發(fā)生變化時，按系數(shù)或單一總價方式計價得，工程量增加得措施項目費調(diào)增，工程量減少得措施項目費調(diào)減。
